| |
| |
บันทึกรายการกรณีได้รับค่าตอบแทนการขาย (REBATE)
| Views: 49966 Last Updated: 10/07/2012 15:57 |
|
|
การได้รับค่าตอบแทนการขาย หรือ REBATE นั้น จะมีด้วยกัน 2 ลักษณะคือ
- ให้ค่าตอบแทนเป็นเงินสด
- นำไปใช้เป็นส่วนลดในการซื้อสินค้าครั้งต่อไป
โดยการเตรียมข้อมูลทั้ง 2 รูปแบบตาม ก่อนอื่นให้สร้างรหัสบัญชีเพิ่มขึ้นอีก 2 บัญชีดังนี้
- เงินตอบแทนการขาย เป็น บัญชีประเภทสินทรัพย์หมุนเวียน สมมุติว่าเป็นรหัส 14100
- รายได้จากค่าตอบแทนการขาย เป็น บัญชีประเภทรายได้อื่น สมมุติว่าเป็นรหัส 41400*
*หมายเหตุ : ให้สร้างบัญชีนี้ในกรณีที่ค่าตอบแทนการขายเป็นรายได้หลักอย่างหนึ่งของกิจการ เช่น ธุรกิจเกี่ยวกับขายวัสดุก่อสร้าง เป็นต้น แต่ถ้าในส่วนค่าตอบแทนการขายไม่ได้เป็นรายได้หลัก สามารถที่จะใช้บัญชี รายได้อื่นๆ แทนบัญชีรายได้จากค่าตอบแทนการขายได้เช่นกัน
กรณีได้รับค่าตอบแทนเป็นเงินสด
- เรียกโปรแกรมลูกหนี้ ไปที่รายการ EDIT/รายการบันทึกประจำวัน> เช็ค
- รายละเอียดอื่นๆ ให้บันทึกลงไปตามเอกสาร ยกเว้นในส่วนรหัสบัญชีแยกประเภทให้ระบุเป็น 41400
- บันทึกรายละเอียดของเช็ค และทำการปรับปรุงเหมือนรายการบันทึกตามปกติทุกอย่าง
กรณีนำค่าตอบแทนมาเป็นส่วนลดในการซื้อสินค้า
- บันทึกรายการรับ เรียกโปรแกรมลูกหนี้และรายได้ ไปที่รายการ EDIT/รายการบันทึกประจำวัน> เช็ค
- รายละเอียดอื่นๆ ให้บันทึกลงไปตามเอกสาร ยกเว้นในส่วนรหัสบัญชีแยกประเภทให้ระบุเป็น 41400
- ในส่วนรายละเอียดของเช็ค ให้ใส่ชื่อธนาคารเป็น "ค่าตอบแทนการขาย" เลขที่เช็คและวันที่ สามารถระบุตามเอกสารที่ได้รับก็ได้
- การปรับปรุงเช็ค ไปที่รายการ EDIT/ปรับปรุงเช็ครับล่วงหน้า ใส่วันที่ที่ได้รับค่าตอบแทน หรือตามวันที่เอกสารที่บันทึกในข้อ 3 เลื่อนแถบแสงไปยังรายการที่มีชื่อธนาคารเป็น "ค่าตอบแทนการขาย" กด ENTER แล้วใส่เลขที่บัญชีธนาคารเป็น บัญชีเงินตอบแทนการขาย(14100)
ในขั้นตอนนี้จะเป็นการนำเงินค่าตอบแทนไปพักอยู่ที่บัญชีเงินตอบแทนการขายก่อน ซึ่งมีลักษณะเดียวกับเงินฝากธนาคารที่สามารถนำมาใช้ชำระหนี้ค่าสินค้าได้
- บันทึกรายการซื้อสินค้า จากโปรแกรมซื้อ หรือโปรแกรมเจ้าหนี้ โดยให้เลือกประเภทรายการเป็น "เจ้าหนี้"
- ส่วนสำคัญที่จะเป็นขั้นตอนการหักล้างเงินค่าตอบแทนมาเป็นเงินชำระค่าสินค้า จะอยู่ที่ขั้นตอนการชำระเงินในโปรแกรมเจ้าหนี้ สมมุติว่า ราคาสินค้า 100,000 บาท มีค่าตอบแทนการขาย 15,000 บาท เท่ากับว่าจะต้องชำระเงินค่าสินค้า 85,000 บาท เราสามารถบันทึกรายการได้ดังนี้ :
- เช็คจำนวนเงิน 85000 บาท (ระบุรายละเอียดเช็คตามจริง) ส่วนรหัสบัญชีแยกประเภท ให้กำหนดเป็นรหัสบัญชีธนาคารที่จ่ายให้กับเจ้าหนี้
- เช็คจำนวนเงิน 15,000 บาท (ระบุรายละเอียดตามเอกสารเงินตอบแทนการขายที่นำมาหักเป็นส่วนลดในการชำระเงิน) ส่วนรหัสบัญชีให้ใส่รหัสบัญชีเงินค่าตอบแทนการขาย ในที่นี้คือ 14100
- เมื่อปรับปรุงเช็คสั่งจ่ายล่วงหน้าโปรแกรมจะล้างยอดเงินตอบแทนการขายที่บันทึกจากโปรแกรมลูกหนี้ออกไปให้ ตามหลักการบันทึกทางบัญชี ซึ่งสามารถแสดงในรูปของรายการทางบัญชีได้ดังตัวอย่าง
|
เดบิต เช็ครับล่วงหน้า |
เครดิต รายได้ค่าตอบแทนการขาย
<บันทึกรายการค่าตอบแทนการขาย ที่โปรแกรมลูกหนี้> |
|
เดบิต เงินค่าตอบแทนการขาย |
เครดิต เช็ครับล่วงหน้า
<รายการหลังจากการปรับปรุงเช็ครับล่วงหน้า ที่โปรแกรมลูกหนี้> |
|
เดบิต ซื้อสินค้า |
เครดิต เจ้าหนี้การค้า
<บันทึกรายการซื้อสินค้าเป็นเงินเชื่อที่โปรแกรมเจ้าหนี้> |
|
เดบิต เจ้าหนี้การค้า |
|
เครดิต เช็คจ่ายล่วงหน้า |
|
เงินค่าตอบแทนการขาย |
|
|
15,000 |
|
15,000 |
|
15,000 |
|
15,000 |
|
100,000 |
|
100,000 |
|
100,000 |
|
85,000 |
|
15,000 |
|
<บันทึกรายการชำระเงินเป็นเช็ค และนำเงินค่าตอบแทนการขายมาชำระหนี้ด้วย>
|
|
|
|
หมวดหมู่