ถ้าลูกค้าได้ซื้อสินค้าจากกิจการไป และชำระเงินเรียบร้อยแล้ว ต่อมากิจการต้องการจะทำเงินคืนลูกค้า โดยเป็นส่วนลดจ่าย ในการบันทึกรายการ เราจะต้องพิจารณาเป็น 2 ส่วน คือ
1) การบันทึกส่วนลดลดจ่าย จะต้องบันทึกด้านลูกหนี้ เพื่อให้มีรายการแสดงในรายงานภาษีขาย
2) เนื่องจากส่วนลดจ่ายเป็นการจ่ายเงินออกจากกิจการ จะต้องถูกบันทึกในด้านเจ้าหนี้
การบันทึกรายการด้านลูกหนี้
สมมุติว่า ต้องการจ่ายส่วนลดคืนลูกค้าจำนวน 500 บาท ภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% เป็นจำนวน 35 บาท รวม 535 บาท
1) ไปที่โปรแกรมลูกหนี้ Edit > รายการบันทึกประจำวัน สร้างรายการคืนลูกค้า
ประเภทรายการ ลูกหนี้
รหัสบัญชี ส่วนลดจ่าย
เป็นจำนวน (-) 500 ภาษีมูลค่าเพิ่ม 7%
2) บันทึกรายการเพิ่มอีก 1 รายการ เพื่อทำบัญชีหักล้าง
ประเภทรายการ ลูกหนี้
รหัสบัญชี ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย
เป็นจำนวน 535
ภาษีมูลค่าเพิ่มให้เป็นช่องว่าง (ไม่ใช่ 0 บาท)
3) นำรายการทั้งสองมาออกใบวางบิล โดยผลรวมจะเป็น 0
จากนั้นก็ทำการชำระเงินโดยเลือกชำระเป็น "เงินสด" จำนวนเงิน 0 บาท
เป็นการเสร็จขั้นตอนในส่วนของโปรแกรมลูกหนี้ ต่อไปจะเป็นการบันทึกด้านเจ้าหนี้เพื่อจ่ายเงินให้ลูกค้า
เรียกโปรแกรมเจ้าหนี้ ไปที่รายการ Edit > บันทึกประจำวัน
ประเภทรายการ เลือก เงินสด หรือ เช็ค
รหัสเจ้าหนี้ คือ รหัสลูกค้า ถ้าไม่มีให้สร้างรหัสใหม่
บัญชีแยกประเภท ต้องเป็นรหัสค่าใช้จ่ายค้างจ่าย ให้ตรงกับที่บันทึกในโปรแกรมลูกหนี้
จำนวนเงิน 535 บาท
ภาษีมูลค่าเพิ่ม ให้เป็นช่องว่าง
เมื่อโอนรายการทั้งหมดเข้าโปรแกรมบัญชีแยกประเภท ยอดค้างทั้งหมดจะถูกหักล้างกัน
หมวดหมู่